NAP-keuzes bij pensionering
Op het moment dat u met pensioen gaat, kunt u kiezen uit 3 uitkeringen:
- Levenslang een maandelijkse uitkering, tot uw overlijden
- Of tijdelijk een maandelijkse uitkering, tot u AOW gaat ontvangen
- Of in één keer
Een voordeel van een levenslange uitkering is dat u iedere maand weer uw NAP-pensioen krijgt, hoe oud u ook wordt. Kiest u voor een levenslange of tijdelijke uitkering en komt u te overlijden? Dan vloeit het eventuele resterende deel van uw NAP terug naar het pensioenfonds. Uw nabestaanden krijgen dan geen uitkering uit uw NAP.
Een voordeel van de betaling in één keer is dat u een grote som geld in één keer krijgt. Maar vervolgens moet u er zelf voor zorgen dat dit geld zijn waarde houdt. Het pensioenfonds kan het vanaf dan immers niet meer voor u beleggen. U krijgt dan ook geen maandelijkse uitkering meer uit de NAP.
Veelgestelde vragen
Iedereen met NAP-aanspraken en iedereen die een NAP-uitkering ontvangt, ontvangt in de loop van oktober meer informatie en krijgt een persoonlijke oproep om de afkoop definitief te maken. U hoeft dus niet zelf vóór 1 oktober aan te geven dat u wilt afkopen.
Omdat de NAP een netto pensioen is, hoeft u er op het moment van uitkeren geen loonbelasting over te betalen. Wel moet u de waarde van uw NAP bij uw belastingaangifte opgeven bij box 3. De fiscale waarde van uw NAP vindt u op de opgave die u jaarlijks in februari ontvangt. De fiscale waarde van de NAP wordt op een andere manier berekend dan de afkoopwaarde en is bedoeld voor de belastingaangifte. De opgave met de fiscale waarde is dus niet geschikt als indicatie voor de afkoopwaarde van uw NAP.
Op de afkoopwaarde van uw NAP wordt geen loonbelasting meer ingehouden (het bedrag wordt netto uitgekeerd). De afkoopwaarde is na de afkoop ‘gewoon’ vermogen en dat moet u opgeven bij uw bezittingen bij de belastingaangifte. Als u boven de vermogensvrijstelling uitkomt, bent u over het bedrag wat hierboven komt vermogensrendementsheffing verschuldigd.
Ook als u uw NAP niet afkoopt, moet u de waarde van de NAP opgeven bij de belastingaangifte. Daarom ontvangt u jaarlijks in februari een opgave van de fiscale waarde van de NAP. Deze wordt anders berekend dan de afkoopwaarde van de NAP.